Качество кредитной деятельност банка

Свои особенности имеют процедуры оценки кредитного риска и определения суммы резерва по ссудам, сгруппированным в однородный портфель. К таким ссудам по усмотрению банка могут быть отнесены, в частности, кредиты физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, предприятиям и организациям малого бизнеса.

Формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде.

Реально резерв формируется (кроме ссуд I категории качества) с учетом наличия и категории обеспечения ссуды. О видах обеспечения, которые допускает Положение № 254, их делении на две категории, а также о понятии суммы обеспечения речь уже шла.

С учетом оценки состояния и перспектив реализации предметов залога (обращение взыскания на гаранта — поручителя, авалиста, акцептанта) резерв, фактически создаваемый банком, может быть больше, чем определенный в соответствии с представленной формулой минимальный размер резерва.
Порядок списания ссуд, признанных нереальными для взыскания.

Такой порядок описан в гл. 8 рассмотренного нормативного акта ЦБ РФ. В нем можно выделить следующие основные моменты.

1. Банк списывает нереальные для взыскания ссуды, в том числе объединенных в однородный портфель, за счет сформированного резерва под соответствующую ссуду (под портфель однородных ссуд). Одновременно он списывает относящиеся к нереальным для взыскания ссудам начисленные проценты.

2. До списания указанных сумм банк обязан предпринять все необходимые и возможные в рамках законодательства и условий договоров меры с целью взыскания указанных ссуд.

3. Списание указанных сумм будет считаться обоснованным при наличии у банка документов, подтверждающих факт неисполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором в течение периода не менее одного года до даты принятия решения о списании ссуды.

Если речь идет о ссуде, сумма которой больше 1% величины собственного капитала банка, то последнему нужны еще акты уполномоченных государственных органов (судебные акты, акты судебных приставов-исполнителей, акты органов государственной регистрации, другие), доказывающие невозможность взыскания ссуды (если иное не предусмотрено в специальном.решении уполномоченного органа управления банка).

4. Списание банком нереальной для взыскания ссуды за счет сформированного под нее резерва происходит по решению уполномоченного органа (органов) банка или в порядке, им установленном.