Оптимальное управление активами банка

Важнейшей задачей управления банком является задача управления его активами и пассивами с целью максимизации доходности и надежности (минимизации риска). В проблеме управления банковскими активами и пассивами можно выделить несколько аспектов, главными из которых являются организационный (оптимизация организационной структуры управления активами и пассивами, распределение соответствующих функций по подразделениям и отдельным должностям), методический (методика управления, используемый при этом математический аппарат и т.д.) и информационный (сбор исходной информации для оптимального управления).

Ниже рассматривается методический аспект оптимального управления активами банка. Модели банковской деятельности, необходимые для оптимального управления, разделяются на полные (комплексные) и частные. Под полной моделью понимается модель, охватывающая такие основные направления банковской деятельности, как управление активами и пассивами, размером собственных средств (капитала), а также другие аспекты, влияющие на финансовое состояние банка. Построение и применение в оперативном режиме такой модели зачастую является неоправданно сложной задачей, поскольку для большинства небольших региональных банков из-за относительной стабильности ресурсной базы задача управления пассивами является мало актуальной. Поэтому ниже рассматриваются частные модели и методы, позволяющие оптимально управлять активами банка.

КРИТЕРИИ ДОХОДНОСТИ БАНКА

В качестве критериев, отражающих доходность, могут использоваться как абсолютные величины, так и относительные. Абсолютная величина, характеризующая доходность - балансовая прибыль. Относительные - отношение прибыли к активам, собственному капиталу, уставному фонду и т.д.

КРИТЕРИЙ КРОМОНОВА НАДЕЖНОСТИ БАНКА
Задача выработки системы критериев, характеризующих надежность банка, является одной из наиболее актуальных. К настоящему времени создано несколько таких систем критериев. Наиболее популярна система рейтинговой оценки надежности, разработанная группой экспертов под руководством к.э.н. В. Кромонова и используемая для составления рейтинга надежности банков журнала «Профиль».

В основе методики составления рейтинга Кромонова лежит следующий алгоритм:

1 Активы и пассивы формируются в экономически однородные группы.

2 Вычисляются коэффициенты, описывающие существенные закономерности банковских балансов.

3 После анализа полученных коэффициентов, а также индивидуальных особенностей каждого банка некоторые банки
исключаются.

4 Для оставшихся рассчитывается текущий индекс надежности, равный сумме коэффициентов, взятых с определенными весами.

5 Банки расставляются в рейтинге по убыванию текущего индекса надежности.

В качестве исходных данных для составления рейтинга используются балансы банков по счетам второго порядка (т.е. максимально подробные из узаконенных). Балансовые счета второго порядка группируются в экономически однородные группы, при этом либо информация, которую в силу несовершенства плана счетов невозможно извлечь, игнорируется, либо соответствующий счет округляется в ту или иную сторону. Всего таких параметров семь.

I Уставный фонд (УФ) - общая величина выпущенных и оплаченных акций банка (паев, вкладов), включая переоценку ее валютной части:

II Собственный капитал (К) - средства, являющиеся собственностью банка, свободные от обязательств перед его клиентами и кредиторами и служащие обеспечением таких обязательств.

Равен сумме уставного фонда, других фондов банка и прибыли за вычетом иммобилизации.

III Обязательства до востребования (ОВ) - величина обязательств банка, срок востребования которых или равен нулю или неизвестен. Включают в себя главным образом остатки на расчетных, бюджетных, текущих, корреспондентских (лоро) счетах юридических и физических лиц, вклады граждан:

IV Суммарные обязательства (СО) - общая величина всех обязательств банка состоят из обязательств до востребования и срочных обязательств (депозиты, вклады, межбанковские кредиты полученные и т.д.). Суммарные обязательства =Обязательства до востребования + Срочные обязательства.

V Ликвидные активы (ЛА) — активы банка, обладающие минимальным сроком "активизации" в качестве средств
платежа. Это все средства банка в кассе, на корреспондентских счетах в других банках, в резервах Центрального банка:

VI Активы работающие (рисковые) (АР) - сумма средств, предоставленных кому-либо или причитающихся от кого-
либо на тех или иных условиях, подразумевающих возможность невозврата по тем или иным причинам. Включают в себя
вьщанные кредиты (ссудная задолженность), приобретенные ценные бумаги, лизинг, факторинг и т.п.

VII Защита капитала (ЗК) - величина капиталовложений в имущество и иную материальную собственность банка (земля, недвижимость, оборудование, драгоценные металлы и т.д.) Термин «защита капитала» подчеркивает роль этого вида активов в условиях инфляции

Кроме того, рассчитываются параметры баланса, не участвующие в расчете рейтинга, но иллюстрирующие некоторые аспекты деятельности банков

Чистые активы = Ликвидные активы + Рисковые активы + Защита капитала +Фонд обязательных резервов.

Фонд обязательных резервов:

I Генеральный коэффициент надежности (К]), равный отношению Собственного капитала к Активам работающим, показывает, насколько рискованные вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом банка, которым будут погашаться возможные убытки в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива. Представляет максимальный интерес для кредиторов банка

К1=К/Ар.

II Коэффициент мгновенной ликвидности (К2),равный отношению Ликвидных активов к Обязательствам до
востребования, показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов, и таким
образом:

а) в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на расчетных и текущих счетах;

б) в какой мере их платежные поручения обеспечены возможностью банка быстро совершать платежи представляет
наибольший интерес для клиентов, состоящих в банке на расчетном и кассовом обслуживании

К2 = ЛА/ОВ.