Обязательные резервы кредитных организаций, депонируемые в банке России

Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России осуществляет контроль за выполнением обязательных резервных требований кредитной организацией, переданной под управление Агентства.

В случае выявления (либо уточнения) суммы недовзноса в обязательные резервы в ходе проверки правильности составления Расчета и соответствия представленных в нем сведений данным бухгалтерского баланса и счетам синтетического и аналитического учета (с выходом в кредитную организацию) на последнюю дату регулирования суммы недовзноса, отраженного по соответствующим лицевым счетам внебалансовых счетов 91001, 91002, корректируются на основании подписанного сторонами и утвержденного территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России акта о проверке и представленного кредитной организацией исправленного Расчета (без предъявления недовзноса ко взысканию и начисления и взыскания штрафов).

В случае выявления перевзноса в обязательные резервы в ходе проверки правильности составления Расчета и соответствия представленных в нем сведений данным бухгалтерского баланса и счетам синтетического и аналитического учета (с выходом в кредитную организацию) на последнюю дату регулирования сумма выявленного перевзноса возвращается на основании подписанного сторонами и утвержденного территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России акта о проверке на корреспондентский счет кредитной организации.

В случае нарушения кредитной организацией установленного (непредставление Расчета очередного/внеочередного регулирования размера обязательных резервов в установленные сроки, представление недостоверных сведений, содержащихся в Расчете и других необходимых документах, невыполнение утвержденного Плана-графика и др.) территориальное учреждение Банка России направляет в Департамент по организации банковского санирования Банка России и в Сводный экономический департамент Банка России (письменно в произвольной форме) соответствующую информацию, а также направляет кредитной организации уведомление о прекращении действия предоставленной отсрочки по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы в случае повторного нарушения порядка депонирования, установленного п. 4 ст. 13 Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций» от 08.07.99 № 144-ФЗ.

В случае нарушения кредитной организацией установленного порядка депонирования более чем на одну отчетную дату (непредставление Расчета очередного/внеочередного регулирования размера обязательных резервов в установленные сроки, представление недостоверных сведений, содержащихся в Расчете и других необходимых документах, невыполнение утвержденного Плана-графика и др.) действие отсрочки по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы прекращается.

Датой прекращения действия отсрочки является дата, указанная территориальным учреждением Банка России в Уведомлении о прекращении действия отсрочки по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы (но не ранее даты регистрации Уведомления территориальным учреждением Банка России), которое должно быть направлено территориальным учреждением Банка России в адрес кредитной организации.

Одновременно территориальное учреждение Банка России направляет в Департамент по организации банковского санирования Банка России и в Сводный экономический департамент Банка России (письменно в произвольной форме) информацию о прекращении действия предоставленной кредитной организации отсрочки по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы (с указанием даты).

При этом территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России начиная с даты прекращения действия отсрочки, указанной в Уведомлении, осуществляет взыскание сумм недовзноса в обязательные резервы, отраженных по отдельным лицевым счетам внебалансовых счетов 91001, 91002.

Одновременно начиная с даты прекращения действия отсрочки, указанной в Уведомлении, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России осуществляет взыскание суммы непогашенного штрафа, зафиксированного на момент предоставления отсрочки, и возобновляет начисление штрафа за нарушение порядка резервирования (исходя из суммы недовзноса, отраженного по соответствующим внебалансовым счетам на дату прекращения действия отсрочки) и его взыскание.

При этом допущенное кредитной организацией нарушение порядка депонирования обязательных резервов рассматривается как очередное нарушение.

В случае возникновения риска неисполнения кредитной организацией Плана-графика (например, при внесении Банком России изменений в базу обязательного резервирования, при увеличении нормативов обязательных резервов) она имеет
право обратиться в территориальное учреждение Банка России с письменной просьбой о пересмотре Плана-графика с указанием обоснования и причин пересмотра.

При этом территориальное учреждение Банка России обязано проанализировать причины невозможности исполнения кредитной организацией утвержденного Плана-графика, а также наличие конкретных источников погашения недовзноса в обязательные резервы и начисленных неуплаченных штрафов в случае пересмотра Плана-графика. При положительном заключении о наличии у кредитной организации реальной возможности для надлежащего исполнения уточненного Плана-графика территориальное учреждение Банка России вправе утвердить исправленный План-график.

Копии исправленного Плана-графика территориальное учреждение Банка России направляет в Департамент по организации банковского санирования Банка России, в Сводный экономический департамент Банка России.

Территориальное учреждение Банка России осуществляет контроль за выполнением кредитной организацией, перешедшей под управление Агентства, утвержденного Плана-графика и ежемесячно сообщает о результатах Сводному экономическому департаменту Банка России (в произвольной форме).

Территориальное учреждение Банка России ежемесячно представляет в Банк России соответствующую информацию по каждой кредитной организации, переданной под управление Агентства.

В случае принятия Агентством решения о ликвидации кредитной организации и Банком России решения об аннулировании (отзыве) у нее лицензии на осуществление банковских операций средства обязательных резервов кредитной организации, депонированные в Банке России, перечисляются территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России на корреспондентский счет конкурсного управляющего (ликвидатора) и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

После перечисления средств обязательных резервов, депонированных кредитной организацией в Банке России, на корреспондентский счет конкурсного управляющего (ликвидатора) территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России самостоятельно закрывает отдельные лицевые счета балансовых счетов 30201, 30203.

Территориальное учреждение Банка России направляет Агентству требования к ликвидируемой кредитной организации в размере начисленных не уплаченных ею штрафов за нарушение порядка резервирования.

При удовлетворении (частичном удовлетворении) требований Банка России к ликвидируемой кредитной организации в размере начисленных не уплаченных ею штрафов за нарушение порядка резервирования сумма штрафа в размере удовлетворенных требований Банка России списывается с внебалансового счета 91009.

Сумма начисленного не уплаченного ликвидированной кредитной организацией штрафа за нарушение порядка резервирования в размере неудовлетворенных требований Банка России списывается территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России самостоятельно с отдельного лицевого счета внебалансового счета 91009 (и счет закрывается) после получения Приказа Банка России о внесении в Книгу государственной регистрации записи о ликвидации кредитной организации.