Критерии определения финансового состояния кредитных организаций

Общие положения

В целях организации банковского надзора территориальные учреждения Банка России относят все кредитные организации с точки зрения финансового состояния к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории к одной из двух классификационных групп:

I категория. Финансово стабильные кредитные организации.

Группа 1. Кредитные организации без недостатков в деятельности.

Группа 2. Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

II категория. Проблемные кредитные организации.

Группа 3. Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности.

Группа 4. Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

Отнесение кредитных организаций к той или иной категории и классификационной группе производится территориальными учреждениями Банка России на основании мотивированного суждения, базирующегося на критериях и подходах, определенных ниже, и основанного на данных:

• оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации;

• расчета собственных средств (капитала) кредитной организации;

• фактических значений обязательных нормативов деятельности кредитной организации;

• расчета резерва на возможные потери по ссудам;

• отчета об открытой валютной позиции;

• отчета о кредитных организациях, не удовлетворяющих требования отдельных кредиторов по денежным
обязательствам и не исполняющих обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах;

• отчета о выполнении (невыполнении) обязательных резервных требований Банка России;

• другой отчетности кредитных организации, используемой в рамках надзора;

• другой информации, характеризующей текущее или перспективное финансовое состояние кредитной организации
либо уровень управления кредитной организацией, включая результаты инспекционных и аудиторских проверок, в том
числе о:


1) соблюдении норм законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;

2) состоянии систем управления рисками и внутреннего контроля кредитной организации;

3) соблюдении кредитной организацией установленного Банком России порядка обязательного резервирования;

4) достоверности учета и отчетности;

5) общей степени открытости кредитной организации надзорному органу, а также доступности информации о ее
деятельности клиентам и иным заинтересованным лицам (в соответствии с требованиями действующего законодательства и
нормативных актов Банка России);

6) выполнении в установленный срок предусмотренных в предписаниях территориального учреждения Банка России
требований и (или) взятых на себя кредитной организацией обязательств по приведению деятельности в соответствие с
действующими нормами, в период до истечения срока - информации о реальности мер, предпринимаемых кредитной
организацией по устранению недостатков, указанных в предписании территориального учреждения Банка России;

7) деятельности филиалов.

Классификация кредитных организаций производится территориальными учреждениями Банка России, осуществляющими непосредственный надзор за кредитными организациями, по состоянию на первое число каждого месяца. Отнесение кредитной организации к соответствующей категории и группе должно отражать содержательное представление территориального учреждения Банка России о состоянии кредитной организации с учетом тенденций ее развития. При получении существенной информации, которая является достаточной для отнесения кредитной организации к проблемной или для ухудшения группы проблемности в течение месяца, территориальное учреждение Банка России незамедлительно принимает соответствующее решение о реклассификации кредитной организации и обеспечивает осуществление действий, предусмотренных нормативными документами Банка России в отношении кредитных организаций, имеющих признаки финансовой неустойчивости.

Сведения об отнесении кредитных организаций по финансовому состоянию к соответствующей категории и группе являются сведениями ограниченного распространения. Указанные сведения не подлежат передаче кредитным организациям (в том числе по их ходатайствам), а также третьим лицам и используются исключительно в целях банковского надзора.

Внутри системы Банка России указанные сведения могут использоваться подразделениями центрального аппарата, определенными актами Банка России, и подразделениями территориальных учреждений Банка России, определенными внутренними документами территориальных учреждений.

Краткая характеристика категорий и групп

I категория. Финансово стабильные кредитные организации.

К финансово стабильным кредитным организациям могут быть отнесены только кредитные организации, в деятельности которых, по оценке территориального учреждения Банка России, отсутствуют недостатки, которые создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и (или) участников.

Группа 1. Кредитные организации без недостатков в деятельности.

К группе 1 не могут быть отнесены кредитные организации, которые имеют хотя бы один из нижеперечисленных признаков:

• неустраненный факт нарушения норм законодательства Российской Федерации и (или) нормативных актов Банка
России;

• неудовлетворенное требование кредитора или неисполненную обязанность по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России;

• неустраненный факт нарушения установленного Банком России порядка обязательного резервирования;

Под нарушением порядка обязательного резервирования в целях настоящего Указания следует понимать наличие:

• недовзноса в обязательные резервы в течение периода, начиная с установленного срока предыдущего регулирования размера обязательных резервов до установленного срока представления расчета на новую очередную дату регулирования размера обязательных резервов;

• начисленных неуплаченных штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования в течение периода,
начиная с установленного срока предыдущего регулирования размера обязательных резервов до установленного срока
представления расчета на новую очередную дату регулирования размера обязательных резервов и (или) начисленных
неуплаченных штрафов на последнюю отчетную дату;

• нарушения составления расчета регулирования размера обязательных резервов, выявленного по результатам
проведенных проверок правильности его составления (с выходом в кредитную организацию) в течение последних трех
месяцев.

Наличие признаков, приведенных выше, не исключает возможность отнесения кредитной организации к I категории (2-й группе), за исключением случаев, когда кредитная организация должна быть отнесена ко II категории.

• снижение против предыдущей отчетной даты значения показателя достаточности собственных средств (капитала)
(норматив HI) более чем на 10 процентных пунктов либо когда такое снижение является результатом достаточно устойчивой
тенденции на протяжении последних шести и более месяцев;

Данный признак не применяется для кредитных организаций, показатель достаточности собственных средств (капитала) которых превышает уровень норматива в два раза и более.

• текущие убытки либо превышение использованной прибыли над фактически полученной и (или) непогашенные
убытки предшествующих лет;

• иммобилизация средств в затраты капитального характера;

Под иммобилизацией средств в затраты капитального характера в целях настоящего Указания следует понимать часть стоимости основных средств (за вычетом начисленной амортизации, а также фактически израсходованных на строительство кредитной организацией-застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства), находящейся на балансе кредитной организации, в размере, превышающем сумму источников собственных средств.

• невыполнение нормативных требований Банка России по созданию системы управления рисками и (или) системы
внутреннего контроля кредитной организации;

• допустившие невыполнение в установленные сроки требований территориального учреждения Банка России и
(или) взятых на себя обязательств по устранению недостатков в деятельности, включая недостатки в деятельности филиалов,
и не принимающие в период до истечения срока действия предписания (срока исполнения обязательств) реальные меры по
устранению указанных в нем недостатков.