Цена банковского кредита

Прежде всего надо вычислить, как влияют на цену общебанковские расходы, т.е. чему будет равен размер маржи, которую следовало бы прибавить к уже найденным 15% ставки (маржа — разница между средней процентной ставкой по активным и пассивным операциям банка).

Если кредит выдается стандартному заемщику (отвечающему обычным требованиям данного банка к заемщикам, но не являющемуся первоклассным), то цена должна или может быть повышена на размер надбавки за дополнительный риск. Величина надбавки (премии) может дифференцироваться в зависимости от кредитоспособности заемщика, характера его отношений с банком, соблюдения сроков кредитования и порядка уплаты процентов и иных обстоятельств.

В некоторых случаях банки бывают вынуждены выдавать льготные кредиты, под которыми понимаются кредиты, предоставленные отдельным заемщикам (это могут быть аффилированные с банком лица, хотя не только) на более благоприятных для них условиях, чем условия кредитования большинства стандартных заемщиков или чем условия кредитования, установленные в документах банка, определяющих его кредитную и процентную политику. В этой связи следует помнить, что льготное кредитование — это в конечном счете путь к разорению банка.

Начисление и получение процентов.

Порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денег (как рублей, так и иностранных валют), определен в Положении ЦБ № 39 «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (документ не регламентирует порядок начисления процентов по кредитным договорам, заключаемым между Банком России и банками). Основные нормы Положения следующие.

1. Отношения между банком и его клиентами строятся на базе договоров/соглашений, заключаемых с учетом норм глав 42, 44, 45 и ст. 421, 422 ГК РФ.

2. Проценты могут начисляться: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки.

Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной ставки. При начислении процентов в расчет принимаются величина процентной ставки (% годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены средства.

3. Проценты уплачиваются (получаются) в денежной форме: юридическими лицами - только в безналичном порядке, а физическими лицами - в безналичном порядке и наличными без ограничения суммы на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.

4. Проценты за размещенные деньги (в займы, кредиты и др.) поступают в пользу банка-кредитора в размере и в порядке, предусмотренными в соответствующем договоре о предоставлении (размещении) средств. Банк-кредитор получает проценты от заемщиков путем:

1) списания средств с расчетного (текущего), корреспондентского счета заемщика - юридического лица на основании его платежного поручения, а также распоряжения физического лица о списании средств со счета вклада (депозита);

2) списания средств в порядке очередности, установленной в законодательстве, с расчетного (текущего), корреспондентского счета заемщика, обслуживающегося в
другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта, если в договоре предусмотрена возможность списания средств без распоряжения клиента — владельца счета (заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его счет, о своем согласии на безакцептное списание средств);

3) списания средств с расчетного (текущего), корреспондентского счета заемщика - юридического лица, обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка (без акцепта, если в договоре предусмотрено проведение указанной операции);

4) перечисления средств со счетов заемщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений; перевода средств физическими лицами через предприятия
связи или другие кредитные организации; взноса наличными в кассу банка на основании приходных кассовых ордеров; путем удержания из сумм, причитающихся на оплату труда работникам банка, являющимся заемщиками банка (по их заявлениям или на основании кредитного договора);

5) зачисления средств на корреспондентский счет банка-кредитора на основании платежного поручения заемщика либо платежного требования банка (без акцепта).

5. Проценты уплачиваются либо получаются в сроки, предусмотренные в договоре. Проценты на привлеченные и размещенные средства банк начисляет на остаток основного долга на начало операционного дня.

6. Бухгалтерские операции отражения уплаты и получения процентов за привлеченные и размещенные средства проводятся на основании распоряжения (внутреннего документа банка) соответствующего структурного подразделения бухгалтерии, подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

Начисленные проценты подлежат отражению в учете банка не реже 1 раза в месяц не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. При этом должно быть обеспечено ежедневное начисление процентов по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения начисленных процентов на лицевых счетах.

При закрытии банковских счетов клиентов проценты за привлеченные (размещенные) средства начисляются включительно по день их фактического возврата (списания).

7. При неисполнении (ненадлежащем исполнении) заемщиком обязательств по уплате процентов в установленный в договоре срок просроченная задолженность по процентам в конце рабочего дня, являющегося по договору днем (датой) уплаты процентов, должна быть перенесена банком на балансовые счета для учета просроченных процентов. В этом случае проценты начисляются на указанных счетах до даты отнесения кредитной задолженности ко 2-й и выше группам риска.

Если потом долг из 2-й или выше группы риска будет переведен в 1-ю группу риска, то в этот же день учет начисленных процентов должен вновь вестись на балансовых счетах; сумма начисленных к этому времени процентов, учитываемых на внебалансовых счетах, переносится на соответствующие балансовые счета.

В дальнейшем (с даты отнесения кредитной задолженности ко 2-й или выше группам риска) начисленные банком проценты по данному долгу учитываются на внебалансовых счетах; на эти же внебалансовые счета переносится сумма начисленных, но не полученных к этому дню процентов по данному долгу.

Просроченный процентный долг банку учитывается на внебалансовых счетах по каждому договору до момента их получения, а в случае неполучения — в течение не менее 5 лет (после списания с баланса и перенесения просроченного основного долга на соответствующие внебалансовые счета).