Основные валютные операции российских банков

Новые условия проведения валютных операций.

В соответствии с Законом № 173 практически любые валютные операции уполномоченный банк может проводить, не получая специального разрешения ЦБ РФ. Необременительными исключениями из этого нового порядка вещей можно считать:

• исчерпывающий перечень валютных операций движения капитала, в отношении которых Банк России в случаях, прямо предусмотренных в Законе, может устанавливать ограничения, выражающиеся в требовании об использовании резидентами и/или нерезидентами специального счета и требования о резервировании (ст. 8, 11 Закона). Заметим, однако, что в Законе нет критерия деления операций на текущие и капитальные;

• запрет на валютные операции между резидентами;

• некоторые ограничения на открытие и использование резидентами — клиентами уполномоченных банков счетов в заграничных банках (ст. 12 Закона): требование об уведомлении налогового органа об открытии и закрытии такого счета или о предварительной регистрации открываемого счета; требование о резервировании; требование о представлении резидентом в налоговый орган отчета о движении средств по счету (об остатке средств на счете);

• требование к нерезидентам о резервировании в случае списания и/или зачисления денег и ценных бумаг со специального счета и на специальный счет, от крытый в российском уполномоченном банке;

• требование к резидентам проводить расчеты по своим валютным операциям через счета в уполномоченных банках (п. 2 ст. 14 Закона); впрочем, здесь, а также в п. 4 данной статьи записано, что резиденты «могут проводить расчеты через счета, открытые в банках з.а пределами территории РФ, за счет средств, зачисленных на эти счета»;

• требование соблюдения норм таможенного законодательства при ввозе в РФ и вывозе из РФ валюты и внешних ценных бумаг.

Как видно из этого, резиденты получают практически неограниченные возможности открывать банковские счета за границей и пользоваться такими счетами.

При этом в основном технологическую роль играют следующие нормативные акты Центрального банка:

• Инструкция «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета банками валютных операций и оформления паспортов сделок» от 15 июня 2004 г. № 117-И;

• Положение «О порядке представления уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления банками контроля за проведением валютных операций» от 1 июня 2004 г. № 258-П.

См. также следующие документы Банка России:

• Инструкцию «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» от 7 июня 2004 г. № 116-И. В соответствии с данной Инструкцией банки открывают и ведут инвалютные счета трех типов для резидентов и рублевые счета пяти типов для
нерезидентов. Инструкция не распространяется на кредитные организации, являющиеся резидентами РФ;

• письмо (распоряжение ГТК РФ «О вывозе наличной иностранной валюты физическими лицами» от 9 сентября 1999 г. № 270-Т);

• Указание «Об открытии физическими лицами — резидентами счетов в банках за пределами территории РФ» от 30 марта 2004 г. № 1411-У;

• Указание «Об установлении суммы перевода физическим лицом-резидентом из РФ без открытия банковских счетов» от 30 марта 2004 г. № 1412-У;

• Указание «Об открытии резидентами, являющимися физическими лицами — индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, счетов в банках за пределами территории РФ» от 4 мая 2005 г. № 1574-У.

Однако заграничные банки тоже разные бывают. С учетом этого Банк России издал Указание от 30 марта 2004 г. № 1410-У, в соответствии с которым «приличный банк» за пределами территории РФ должен удовлетворять одному из следующих критериев: 1) иметь показатель долгосрочной кредитоспособности, присвоенный ему рейтинговым агентством Moody's, не ниже ААЗ, или агентством Standard and Poor's /FITCH ratings — не ниже АА-; 2) входить в число 1000 крупнейших банков мира по величине активов.
В отношении межбанковских операций Центробанк установил (Указание от 28 апреля 2004 г. № 1425-У), что уполномоченные банки без ограничений проводят друг с другом от своего имени и за свой счет следующие валютные операции (сделки): отнесенные к банковским операциям по законодательству РФ; связанные с исполнением обязательств по выплате валюты в соответствии с договорами поручительства и залога, а также регрессных требований поручителей; связанные с приобретением у третьих лиц — уполномоченных банков, а также с уступкой таким банкам за валюту требований исполнения обязательств в денежной форме; связанные с расчетами в валюте по договорам лизинга; с внешними ценными бумагами; связанные с платежами в валюте по операциям с внутренними и внешними ценными бумагами; связанные с привлечением валюты в виде кредитов; связанные с доверительным управлением деньгами; связанные с уплатой комиссионного вознаграждения (оплатой услуг уполномоченного банка) по указанным в предыдущих пунктах операциям.

Валютные операции, не вошедшие в данный перечень, уполномоченные банки проводят в порядке, установленном для юридических лиц — резидентов, не являют щихся уполномоченными банками, если иное не установлено Банком России.