Заемные финансовые ресурсы

В зависимости от срока кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В соответствии с международной практикой краткосрочными являются ссуды, срок пользования которыми в хозяйстве заемщика не превышает одного года.

Среднесрочные кредиты — это ссуды, время пользования которыми находится в пределах от одного года до трех лет. И наконец, долгосрочные ссуды — это кредиты, сроки погашения которых, выше трех лет, В России вследствие инфляционных процессов краткосрочными считаются ссуды, предоставляемые на срок до шести месяцев; среднесрочными — от шести до 12 месяцев; долгосрочными — на срок более одного года.

В зависимости от платности банковские кредиты подразделяются на ссуды с рыночной, повышенной и льготной процентными ставками. Рыночная цена кредита — это (в условиях сильной инфляции) довольно подвижная цена, которая складывается под влиянием спроса и предложения.

Ссуды с повышенной процентной ставкой связаны с повышенным риском кредитования клиентов, нарушением условий кредитования и'т.д. Кредиты с льготной процентной ставкой чаще всего предоставляются акционерам банка, в особых случаях — банковским сотрудникам и др.

По способу предоставления потребительские ссуды делят на целевые и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).
По методу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно и ссуды с рассрочкой платежа.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на разовые и возобновляемые.
Ссуды на производственные цели используются с накоплением производственных запасов, других товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат.

При этом кредит может носить компенсационный или платежный характер, В первом случае он выдается под уже сложившиеся запасы товарно-материальных ценностей, в порядке компенсации расхода собственных средств, затраченных на их приобретение. Во втором случае ценности еще не приобретены, их еще нет на складе предприятия, они только поступают в адрес предприятия-заемщика.

За отгруженную продукцию поставщики выставляют расчетные документы, которые необходимо оплачивать за счет кредита, который просит выдать получатель.

Кредиты на торгово-посреднические операции в основном предоставляются и погашаются по той же схеме, что и кредиты на производственные цели. При этом наряду с представлением в банк заявки на получение ссуды, экономического обоснования размера и срока погашения кредита, бухгалтерского баланса, клиент, как уже отмечалось, представляет банку также контракт на поставку продукции. Ссуда должна быть обеспечена залогом имущества, принадлежащего заемщику, гарантией третьего лица либо страховым полисом.

Выдача ссуд банком — сложная и многоступенчатая процедура. Заемщик, обращаясь в банк, предоставляет заявку, в которой указывает цель кредита, срок, график погашения и другие данные. Кроме того, он должен предоставить информацию о своей производственно-финансовой деятельности.

Важную роль в кредитовании играет безопасность и ликвидность. У банка всегда есть риск, что предприятие-заемщик не вернет взятую сумму кредита. Кредитование в большей степени зависит от платежеспособности клиента. Как правило, основными потребителями ссудного капитала выступают небольшие предприятия, поэтому для них устанавливаются правила с предоставлением обеспечения поручителей, гарантов, оценка финансового состояния предприятия. Статистика банкротств мелких и средних предприятий свидетельствует, что
в 75% случаев причина в низком качестве менеджмента.

Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе выполнения ряда правил:

1) надо руководствоваться принципами кредиторского механизма; . 2) тщательно изучать кредитоспособность клиента;
3) изучать и отслеживать состояние кредитного рынка. Система кредитования строится на основе следующих условий:
1) целевого характера кредита;
2) срочности — на определенный срок;
3) возмездное™ платежа — заемщик возвращает кредит с процентами;
4) договора. Одно из условий договора — возможность изменения процента за кредит. Об этом можно заранее договориться с клиентом и внести это в договор; либо просить заемщика дать согласие на изменение процентов, исходя из сложившихся обстоятельств. Но если заемщик согласия не дает, то менять процент нельзя;

5) договоренности о валюте. В договоре о выдаче кредита банк может ставить условия — в какой валюте следует возвращать ссуду. Но если такой договоренности нет, то нельзя требовать изменения по сво
ему желанию.