Принципы организации безналичных расчетов

В настоящее время на территории Российской Федерации сокращается применение в качестве расчетов за товары (услуги) чеков из Лимитированных чековых книжек. Клиент, получив чек из лимитированной чековой книжки, передает его в свой банк на инкассо.

Банк чекодержателя почтой пересылает его в банк чекодателя. Последний списывает сумму по чеку со счета чекодателя и через систему РКЦ переводит ее на расчетный счет чекодателя в его банк.

Аккредитивная форма расчетов обеспечивает прежде всего интересы продавца. Аккредитив определяется как денежное обязательство банка, открывшего аккредитив производить платеж поставщику при выполнении им своих обязательств. Аккредитив выступает самостоятельной сделкой между банками и клиентом-плательщиком.

В безналичных расчетах применяются различные аккредитивы:
1) денежные — выплаты, которые не обусловлены представлением коммерческих документов;

2) документарные (товарные) — выплаты, используемые при расчетах за товары и услуги.Аккредитив может быть предназначен только для расчетов с одним продавцом. Срок его действия оговаривается в договоре между плательщиком и продавцом.

Аккредитив открывается плательщиком сразу после получения от поставщика сообщения о готовности товара к отгрузке. Плательщик подает заявление в свой банк, где указывает наименование участников расчетов по аккредитиву в лице поставщика, покупателя, банка-эмитента и банка, исполняющего аккредитив.
Различают аккредитивы покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).

Покрытые аккредитивы обеспечены собственными средствами плательщика (покупателя) или используют для этого кредит на отдельный балансовый счет — «аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

Непокрытые аккредитивы не имеют указанного выше покрытия денежных средств. При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый аккредитив может открываться в банке путем предоставления ему права списывать свою сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Аккредитив может быть отзывным или безотзывным. В первом случае банк-эмитент может либо аннулировать, либо изменить условия отзыва аккредитива без предварительного согласования с поставщиком. Безотзывной аккредитив не может быть изменен или отозван без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Аккредитив также может быть открыт с условием акцепта (согласие на оплату) лица, присутствующего в листе отгрузки товара. Эта мера усиливает контроль покупателя за качеством и ассортиментом отгруженной продукции. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.