Финансы и кредит

Финансы тесно связаны с кредитом, имеют родственную экономическую природу:

■ основой функционирования и финансов и кредита являются товарно-денежные отношения;

■ финансы и кредит выражают движение стоимости в ее денежной форме;

■ в финансовых и кредитных отношениях деньги используются в функциях средства обращения или средства платежа;

■ посредством финансов и кредита формируются и используются фонды денежных средств государства и
субъектов хозяйствования;

■ в кругообороте фондов предприятия нет различия между «собственным» и «кредитным» рублем.

Каждая экономическая категория имеет самостоятельное существование, свою специфику общественного назначения. Любая из них может быть предпосылкой и основой для другой категории, и в этом смысле каждая следующая в определенной мере «производна» от предшествующей или предшествующих ей категорий в едином ряду.

Поскольку распределение созданного в обществе продукта по потребностям невозможно, оно осуществляется вначале в стоимостной форме через образование и распределение доходов. Стоимость товара требует внешней формы для своего выражения и получает ее в деньгах. Поэтому товарно-денежные отношения являются основополагающей категорией не только в отношении финансов, но и других категорий, участвующих в распределении валового внутреннего продукта — цены, заработной платы, прибыли, кредита и др.

И финансы и кредит выражают движение стоимости. С их помощью происходит перераспределение валового внутреннего продукта и национального дохода в межтерриториальном и межотраслевом направлениях. Если банк обслуживает предприятия одной отрасли, то в этом случае с помощью кредита происходит внутриотраслевое перераспределение стоимости. Деньги в ссудном фонде, так же как и в бюджете, обезличиваются, теряют свой ведомственный характер. В процессе функционирования финансов и кредита формируются и используются фонды денежных средств государства, предприятий, организаций, банков и др.

При недостатке у субъектов хозяйствования собственных средств для производственного процесса и расширения (развития) производства они используют банковские кредиты в качестве источника формирования финансовых ресурсов. К межбанковским кредитам прибегают банки для качественного улучшения показателей своей деятельности и управления денежными потоками. В сложных экономических ситуациях центральное правительство и местные органы власти для выравнивания экономического положения также могут привлекать кредит.

Привлеченные в форме кредитов денежные средства используются для финансирования следующих расходов: закупки сырья, материалов, выплаты заработной платы, осуществления капитальных вложений и др. Факт использования «чужих» денег при этом не влияет на совершение операций.

В то же время предприятия, организации, другие субъекты хозяйствования должны хранить денежные средства на счетах в банках. Остатки временно свободных средств используются как кредитные ресурсы в интересах народного хозяйства в целом. Взаимосвязь финансов и кредита ярко проявляется и в банковском проценте. Банк за предоставление ссуды взимает с заемщика плату в виде процента. Источником процента за кредит в одних случаях выступает прибыль, в других — расходы по его уплате относятся на себестоимость продукции или услуг. Но в конечном счете эти расходы сказываются на размере прибыли заемщика. С другой стороны, банк уплачивает определенный процент за хранение денежных средств на счетах в банке. Источником выплаты процентов за использование привлеченных ресурсов служит доход банка.