Обязательные резервы кредитных организаций, депонируемые в банке России

• из пассивного остатка балансового счета 52006 «Выпущенные облигации со сроком погашения свыше трех лет»следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета, на которых учитываются выпущенные кредитной организацией облигации со сроком погашения свыше пяти лет и не содержащие в условиях выпуска обязательства кредитной организации-эмитента по выкупу своих облигаций ранее чем через пять лет;

• из пассивных остатков балансовых счетов 41107, 41207, 41307, 41407, 41507, 41607, 41707, 41807, 41907, 42007,42107, 42207, 42507, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007 исключаются пассивные остатки отдельных лицевых счетов, на которых учитываются привлеченные кредитной организацией субординированные кредиты (займы, депозиты) на срок не менее пяти лет в части, не превышающей суммы субординированного кредита (займа, депозита), включенного в расчет дополнительного капитала кредитной организации в соответствии с п. 3.10.1 и п. 3.10.3 Положения Банка России от 01.06.98 № 31-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»;

• из пассивного остатка балансового счета 40911 следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов
«Средства для зачисления на счет типа «С», открытых уполномоченными банками для учета средств нерезидентов, в
пределах суммы денежных средств,депонированных уполномоченным банком в Банке России и учитываемых на активном балансовом счете 30224 «Средства Уполномоченных банков, депонируемые в Банке России»;

• средства физических лиц - индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов), учитываемые на балансовых счетах, включаемых в состав резервируемых обязательств, при расчете обязательных резервов приравниваются к средствам, привлеченным от юридических лиц;

• привлеченные денежные средства физических лиц в валюте Российской Федерации, учитываемые на балансовых счетах 30223 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России», 40803 «Физические лица-нерезиденты - счета типа «И», 40806 «Юридические и физические лица-нерезиденты;

• счета типа «С» (конверсионные)»,40812 «Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа«С»(проектные)», 40813«Физические лица-нерезиденты - счета типа «Ф», 40814«Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа «К» (конвертируемые)», 40815 «Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа «Н»(неконвертируемые). 40903 «Расчетные чеки», 40911 «Транзитные счета», 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц», 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов». 47411 «Начисленные проценты по вкладам», 47422 «Обязательства банка по прочим операциям», 47603 «Неисполненные обязательства подепозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц». 47605 «Неисполненные обязательства по депозитам и
прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов», 47608 «Неисполненные обязательства по процентам по
депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц», 47609 «Неисполненные обязательства по процентам по
депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов», 520 «Выпущенные облигации»,522 «Выпущенные сберегательные сертификаты», 523 «Выпущенные векселя и банковские акцепты», 524 «Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению» (кроме балансового счета 52403 «Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению»), 52501 «Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам», 60322 «Расчеты с прочими кредиторами» (отдельные лицевые счета покупателей акций - физических лиц в случае оплаты акций без открытия кредитной организации-эмитенту накопительного счета в Банке России (по соответствующему разрешению Банка России)) подлежат депонированию в соответствии с нормативом обязательных резервов по денежным средствам физических лиц,привлеченным во вклады (депозиты) в валюте Российской Федерации.

Принадлежность денежных средств к категории привлеченных средств юридических либо физических лиц определяется в зависимости от получателя средств в каждом конкретном случае отдельно (исходя из реквизитов расчетных и иных документов).

При этом принадлежность денежных средств, учитываемых на балансовых счетах 520, 523, 524 (кроме балансовых счетов 52403, 52404, 52405), 52501, к категории привлеченных средств юридических либо физических лиц определяется в зависимости от того, кто является приобретателем (физическое или юридическое лицо) данных ценных бумаг при их первичном размещении;

• в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, включается балансовый счет 60322 «Расчеты с прочими кредиторами» в сумме пассивных остатков отдельных лицевых счетов этого счета, открываемых
кредитной организацией-эмитентом для учета денежных средств приобретателей акций в валюте Российской Федерации в случае их оплаты без открытия кредитной организации-эмитенту накопительного счета в Банке России(посоответствующему разрешению Банка России);

• из пассивного остатка балансового счета 47426 «Обязательства банка по уплате процентов» следует исключать: пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету обязательств кредитной организации по уплате
процентов по привлеченным межбанковским средствам (кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам от
кредитных организаций).

Кредитная организация, находящаяся под управлением Государственной корпорации «Агентство по реструктуризации
кредитных организаций» (далее - Агентство) в соответствии со ст. 13 Федерального закона «О реструктуризации кредитных
организаций» и в порядке, установленном Банком России, а также кредитная организация,осуществляющая реструктуризацию с участием Агентства без перехода под его управление, исключает из пассивного остатка балансового счета 47426 «Обязательства банка по уплате процентов» пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету обязательств по уплате процентов по депозитам и иным средствам, привлеченным от Агентства в рамках программ по реструктуризации в целях осуществления мероприятий, направленных на финансовое оздоровление этих кредитных организаций.

• кредитные организации-участники Проекта поддержки предприятий,Жилищного проекта, финансируемых Минфином России в соответствии с Соглашениями о предоставлении средств по Проекту поддержки предприятий и Соглашениями о подзайме по Жилищному проекту, источниками которых являются средства, предоставленные Международным банком реконструкции и развития (МБРР) и Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР), уменьшают пассивный остаток балансового счета 42707 «Привлеченные средства Минфина России на срок свыше трех лет» на активные остатки отдельных лицевых счетов соответствующих балансовых счетов по учету кредитов, предоставленных ими конечным заемщикам за счет средств, полученных от Минфина России в соответствии с «Соглашением о предоставлении средств по Проекту поддержки предприятий» и «Соглашением о подзайме по Жилищному проекту»

Одновременно с представлением данной Расшифровки кредитная организация должна представить территориальному учреждению (расчетно-кассовому центру) Банка России перечень конечных заемщиков -получателей кредитов. Указанный перечень должен быть согласован с Группой реализации проекта(Некоммерческим фондом реструктуризации предприятий и развития финансовых институтов)- при предоставлении кредитов по Проекту поддержки предприятий, с Центральным офисом по реализации проекта - при предоставлении кредитов по Жилищному проекту.

• из пассивного остатка балансового счета 47407 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям» следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями, а также перед Банком России, возникающих из соответствующих заключенных договоров;

• из пассивного остатка балансового счета 47422 «Обязательства банка по прочим операциям» следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями, а также перед Банком России, возникающих из соответствующих заключенных договоров;

• из пассивных остатков балансовых счетов 520 «Выпущенные облигации», 521 «Выпущенные депозитные сертификаты». 523 «Выпущенные векселя и банковские акцепты», 524 «Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению» (кроме балансового счета 52404), 52501 «Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам» следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед кредитными организациями по выпущенным ценным бумагам;

• кредитные организации, находящиеся под управлением Агентства, а также кредитные организации,осуществляющие реструктуризацию с участием Агентства без перехода под его управление, исключают из пассивных остатков балансовых счетов 416 «Депозиты некоммерческих организаций,находящихся в федеральной собственности». 433 «Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности» пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету депозитов и иных средств, привлеченных от Агентства в рамках программ по реструктуризации в целях осуществления мероприятий, направленных на финансовое оздоровление этих кредитных организаций;

• кредитные организации (за исключением кредитных организаций, находящихся под управлением Агентства, а
также кредитных организаций,осуществляющих реструктуризацию с участием Агентства без перехода под его управление)
включают в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, пассивные остатки отдельных
лицевых счетов балансового счета 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов», открытых
Агентству.

Сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, рассчитывается по формуле средней хронологической за отчетный период (месяц).

При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, остатки привлеченных средств на 31 число в расчет не принимаются, а в феврале остаток на последнее число месяца повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.

При составлении Расчета и необходимых расшифровок к нему ежедневные остатки балансовых счетов в иностранной валюте, участвующие в Расчете, за нерабочие (выходные и раздничные) дни включаются в прил. 2 и другие приложения к Положению по официальным курсам иностранных валют к рублю Российской Федерации, устанавливаемым Банком России в последний рабочий день, действие которого распространяется на все последующие дни до дня установления Банком России нового курса включительно.

Перечисление обязательных резервов осуществляется кредитными организациями платежным поручением на бумажном носителе с отметкой «перечисление недовзноса в обязательные резервы» либо полноформатным электронным платежным документом (далее по тексту - платежное поручение с отметкой «перечисление недовзноса в обязательные резервы») после проверки Расчета территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России. При этом при оформлении платежного поручения реквизит «Очередность платежа» не заполняется. Предварительное перечисление обязательных резервов (авансом) без представления Расчета регулирования размера обязательных резервов не допускается.

Расчет должен содержать данные об остатках средств в рублях и иностранной валюте в рублевом эквиваленте по каждому счету на каждый календарный день отчетного периода (кроме остатков на 31 число) по форме прил. 2 к настоящему Положению. При этом сумма средств, подлежащих депонированию по счетам в валюте Российской Федерации, уменьшается на среднюю хронологическую величину наличных денежных средств в российских рублях в кассе кредитной организации, учитываемых на балансовых счетах 20202, 20206, 20207, 20208 - в пределах установленного территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня (включая минимально допустимые остатки, установленные филиалам данной кредитной организации по месту их нахождения). Территориальные учреждения (расчетно-кассовые центры) Банка России, устанавливающие филиалам кредитных организаций минимально допустимые остатки наличных денег в операционной кассе на конец дня, должны сообщать территориальным учреждениям (расчетно-кассовым центрам) Банка России по месту нахождения головных офисов кредитных организаций установленные ими размеры минимально допустимых остатков.